Firma

Spółka bez VAT – dla kogo to dobre rozwiązanie i jakie są korzyści?

• Zakładki: 101


Zakładając spółkę, jednym z kluczowych wyborów, przed którym staje przedsiębiorca, jest decyzja, czy zarejestrować spółkę do VAT. W Polsce istnieje możliwość prowadzenia działalności gospodarczej bez rejestracji do VAT, co dla wielu firm może okazać się korzystnym rozwiązaniem. Decyzja o wyborze spółki bez VAT zależy od charakteru działalności, poziomu obrotu oraz rodzaju klientów, z którymi firma współpracuje. W tym artykule omówimy, dla kogo spółka bez VAT jest odpowiednim wyborem oraz jakie korzyści wynikają z takiego rozwiązania.

Dla kogo spółka bez VAT?

Spółka niezarejestrowana do VAT, czyli spółka zwolniona z VAT, jest odpowiednia przede wszystkim dla firm, które:

  • Świadczą usługi lub sprzedają towary konsumentom indywidualnym (B2C), gdzie klienci nie odliczają VAT.
  • Nie przekraczają limitu rocznych obrotów (w 2024 roku próg zwolnienia z VAT wynosi 200 000 zł). Przedsiębiorcy, którzy nie spodziewają się, że ich obroty przekroczą ten limit, mogą korzystać ze zwolnienia z VAT.
  • Prowadzą działalność w branżach objętych przedmiotowym zwolnieniem z VAT (np. usługi finansowe, edukacyjne, ubezpieczeniowe).

Dla tych firm rejestracja do VAT może być zbędna, a wręcz wiązać się z dodatkowymi obowiązkami administracyjnymi i kosztami, które nie przyniosą istotnych korzyści.

Spółka B2C

Firmy, które kierują swoją ofertę głównie do konsumentów indywidualnych (B2C), często wybierają spółkę bez VAT, ponieważ ich klienci nie mogą odliczyć podatku VAT od zakupów. W takiej sytuacji naliczanie VAT na fakturach zwiększa cenę towaru lub usługi, co może sprawić, że oferta będzie mniej konkurencyjna.

Przykładem mogą być:

  • Małe sklepy detaliczne,
  • Usługi fryzjerskie, kosmetyczne,
  • Rzemieślnicy, tacy jak stolarze, hydraulicy czy elektrycy świadczący usługi dla klientów indywidualnych.

Nowe firmy o niewielkich obrotach

Nowo powstałe firmy, które dopiero rozpoczynają działalność i nie spodziewają się dużych obrotów, mogą również korzystać z opcji zwolnienia z VAT. Dzięki temu mogą skupić się na rozwijaniu działalności bez konieczności obsługi skomplikowanej księgowości związanej z VAT-em. Małe przedsiębiorstwa, które zaczynają na niewielką skalę, mogą przez pewien czas funkcjonować bez VAT, a po przekroczeniu progu 200 000 zł zarejestrować się do tego podatku.

Korzyści z prowadzenia spółki bez VAT

  1. Niższe ceny dla klientów indywidualnych
    Jednym z najważniejszych atutów prowadzenia spółki bez VAT jest możliwość oferowania niższych cen klientom indywidualnym. W przypadku działalności B2C, gdzie klienci nie mogą odliczyć VAT, przedsiębiorca nie musi doliczać 23% podatku do ceny towarów lub usług. Dzięki temu oferta staje się bardziej atrakcyjna cenowo, co może przyciągnąć więcej klientów.
  2. Prostota księgowości
    Spółki bez VAT mają znacznie mniej skomplikowane obowiązki księgowe. W przypadku firm zarejestrowanych do VAT, konieczne jest prowadzenie dokładnej ewidencji podatkowej, regularne składanie deklaracji VAT-7 oraz wystawianie faktur VAT-owskich. W spółkach bez VAT te obowiązki są ograniczone, co zmniejsza obciążenie administracyjne i pozwala zaoszczędzić czas oraz koszty związane z obsługą księgową.
  3. Brak konieczności składania deklaracji VAT
    Spółki niezarejestrowane do VAT nie muszą składać miesięcznych lub kwartalnych deklaracji VAT do urzędu skarbowego. Oznacza to, że przedsiębiorca nie musi regularnie raportować swoich transakcji i naliczonego podatku, co redukuje biurokratyczne obowiązki. To duża korzyść dla małych firm, które chcą skupić się na rozwijaniu działalności, a nie na prowadzeniu skomplikowanej dokumentacji podatkowej.
  4. Mniejsze ryzyko kontroli podatkowych
    Firmy zarejestrowane do VAT są częściej kontrolowane przez urzędy skarbowe, ponieważ obowiązek odprowadzania podatku VAT wiąże się z większą odpowiedzialnością podatkową. Spółki bez VAT, z racji uproszczonego modelu księgowości, rzadziej są kontrolowane pod kątem podatkowym, co może zmniejszyć stres związany z ewentualnymi kontrolami i korektami podatkowymi.
  5. Większa elastyczność dla małych firm
    Spółki bez VAT mogą elastycznie dostosowywać swoją działalność, szczególnie w początkowych etapach rozwoju. Brak obowiązku odprowadzania VAT daje więcej swobody w kształtowaniu oferty cenowej oraz w planowaniu rozwoju biznesu. Dla małych przedsiębiorstw, które dopiero zdobywają klientów, jest to duża zaleta, ponieważ nie muszą obawiać się dodatkowych kosztów związanych z VAT-em.

Wady prowadzenia spółki bez VAT

  1. Brak możliwości odliczenia VAT od zakupów
    Największą wadą prowadzenia spółki bez VAT jest brak możliwości odliczania VAT od zakupów firmowych. Przedsiębiorcy zarejestrowani do VAT mogą odzyskiwać podatek VAT od zakupu towarów, usług, sprzętu czy materiałów, co pozwala im zredukować rzeczywiste koszty prowadzenia działalności. Spółki bez VAT nie mają takiej możliwości, co oznacza, że wszystkie zakupy są droższe o wartość podatku VAT, który nie może być odliczony.
  2. Mniejsza konkurencyjność w relacjach B2B
    W przypadku współpracy z innymi firmami (B2B), spółki niezarejestrowane do VAT mogą być postrzegane jako mniej konkurencyjne. Firmy, które są płatnikami VAT, preferują współpracę z innymi firmami zarejestrowanymi do VAT, ponieważ mogą odliczać podatek VAT od faktur zakupowych. Brak możliwości wystawienia faktury VAT może ograniczać możliwości współpracy z większymi kontrahentami.
  3. Konieczność rejestracji po przekroczeniu progu obrotów
    Spółki bez VAT mogą korzystać z tego zwolnienia tylko do momentu, gdy ich roczne obroty nie przekroczą 200 000 zł. Po przekroczeniu tego progu spółka jest zobowiązana do rejestracji do VAT i odprowadzania tego podatku. Dla firm, które szybko się rozwijają, może to oznaczać konieczność zmiany modelu działania i przygotowania się na bardziej złożoną księgowość.

Kiedy warto zarejestrować spółkę bez VAT?

Prowadzenie spółki bez VAT jest szczególnie korzystne w przypadku firm, które:

  • Działają głównie w sektorze B2C i sprzedają towary lub usługi konsumentom indywidualnym, którzy nie mogą odliczać VAT,
  • Mają niewielkie obroty, poniżej 200 000 zł rocznie,
  • Chcą zminimalizować koszty prowadzenia działalności i uprościć księgowość,
  • Działają w branżach, które korzystają ze zwolnień przedmiotowych z VAT, np. usługi edukacyjne, opiekuńcze czy finansowe.

Warto jednak pamiętać, że wraz z rozwojem firmy i wzrostem obrotów, konieczność rejestracji do VAT może stać się nieunikniona. Dlatego wybór spółki bez VAT jest najkorzystniejszy dla przedsiębiorców, którzy na wczesnym etapie działalności chcą zoptymalizować koszty i uprościć formalności.

Gotowe spółki zarejestrowane do VAT oraz gotowe spółki niezarejestrowane do VAT znajdziesz na stronie https://mctgroup.eu/gotowe-spolki.

Jakie branże korzystają ze zwolnienia z VAT?

Istnieją określone branże, które są zwolnione przedmiotowo z VAT i mogą prowadzić działalność bez rejestracji do tego podatku, niezależnie od wysokości obrotów. Do takich branż należą m.in.:

  • Usługi medyczne (świadczone przez lekarzy, pielęgniarki, fizjoterapeutów),
  • Usługi edukacyjne (szkoły online, kursy językowe),
  • Usługi finansowe (ubezpieczenia, kredyty),
  • Usługi opieki społecznej i pomocy społecznej.

Dla firm działających w tych sektorach prowadzenie działalności bez VAT jest normą, co ułatwia im funkcjonowanie na rynku bez konieczności odprowadzania tego podatku.

Spółka bez VAT – dla kogo to dobre rozwiązanie?

Spółka bez VAT to doskonałe rozwiązanie dla przedsiębiorców działających w sektorze B2C, którzy nie mają dużych obrotów i chcą uprościć proces prowadzenia działalności gospodarczej. Korzystanie z tego zwolnienia pozwala na obniżenie cen dla klientów indywidualnych, ograniczenie obowiązków księgowych oraz uniknięcie konieczności składania deklaracji VAT.

Jednak dla firm współpracujących głównie z innymi przedsiębiorcami (B2B) brak VAT może być przeszkodą, zwłaszcza jeśli klienci oczekują faktur VAT-owskich. Dlatego decyzja o wyborze spółki bez VAT powinna być dokładnie przemyślana, z uwzględnieniem specyfiki prowadzonej działalności oraz docelowych klientów.

comments icon0 komentarzy
0 komentarze
57 wyświetleń
bookmark icon

Napisz komentarz…

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *